По чем банковская лицензия?

Центробанк старается ужесточить порядок отзыва лицензий за недостоверную банковскую отчетность уже до конца текущего квартала. Теперь банк может лишиться лицензии, если его отчетность разойдется с реально проведенными операциями на 3 млн руб. Кроме того, за обман регулятора полагается и запрет на прием вкладов.

Проект указания ЦБ РФ "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных" предусматривает в качестве основания для отзыва лицензии неотражение банком в отчетности фактических операций, подлежащих обязательному контролю по закону о противодействию отмыванию преступных денег, а также иных операций на сумму, равную или превышающую 3 млн рублей.

Кроме того, к фактам, которые могут служить основанием считать отчетность недостоверной и вызвать отзыв лицензии, относятся содержание в ней сведений о резервах на возможные потери по ссудам в ином размере, чем установлено нормативными документами ЦБ РФ.

Напомним, что весной прошлого года регулятор уже рассылал участникам рынка для изучения проект указаний об отзыве лицензий, однако тем показалось, что критерии слишком жесткие. Как пишет газета "Коммерсант" регулятор предлагал отзывать лицензию не по совокупности причин - искаженные данные о резервах и размере отчислений в Фонд обязательных резервов, о соблюдении банком нормативов, неотражение в отчетности данных о неисполнении обязательств перед кредиторами и т. д., - а при наличии хотя бы одной из них. Банкиры сочли, что в этом случае отзыв лицензии мог бы произойти в результате технической ошибки. Кроме того, ЦБ предлагал лишать банки лицензии за неотражение операций на сумму свыше 600 тыс. руб., что участники рынка также сочли чрезмерно жестким требованием.

Тем временем, вопрос о достоверности банковских отчетностей стал во время кризиса фактически приоритетным критерием для отзыва лицензии. Так с начала 2008 года Банк России отозвал 66 лицензий, при этом в 30 случаях лицензия была отозвана из-за существенной недостоверности отчетности, отметил директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов на банковском форуме в Сочи. При этом, сказал М.Сухов, в отношении 54 банков были приняты решения о ликвидации, 28 были признаны банкротами по решению суда.

Кроме того, он подчеркнул, что ЦБ РФ может запретить банкам прием вкладов при выявлении недостоверной отчетности. "Система контроля за предоставлением банками достоверных сведений не исчерпывается отзывом лицензии. Хочу напомнить, что, возможно, придется активизировать недавно принятую норму закона о страховании вкладов, позволяющую вводить запрет на привлечение средств населения во вклады в случаях выявления существенной недостоверности отчетных данных", - сказал он.

М.Сухов отметил, что мерой по введению запрета на операции с вкладами физлиц Банк России не собирается пользоваться часто. "Мы будем пользоваться этой возможностью аккуратно, не будем размахивать ей налево и направо", - сказал он. "Предоставление банковской отчетности - элемент общественной значимости", - добавил М.Сухов, предложив использовать механизмы контроля за составлением отчетности не только для банков, но и для компаний нефинансового сектора.

Надо сказать, в новой редакции проекта указания ЦБ пошел на ряд послаблений, изменив, в частности, пункт о неотражении операций. Согласно новой редакции, банк может лишиться лицензии в случае, если в его отчетности отражены операции, которые он не осуществлял, или, наоборот, не отражены операции, которые осуществлял. "То есть это те действия, с которыми мы и АСВ сталкиваемся в банках, - заметил Михаил Сухов. - При этом мы вводим количественные ограничения по принятию решений и не будем рассматривать нарушение как существенное при сумме менее 3 млн руб., за исключением операций, подлежащих обязательному контролю, на сумму от 600 тыс. руб.".

Однако и этот вариант указания банкиры сочли слишком жестким. "С одной стороны, позиция Банка России понятна, поскольку неотражение сделок или отражение несуществующих сделок существенно влияет на достоверность отчетности, - отмечает главный бухгалтер банка "Уралсиб" Юрий Петухов "Коммерсанту". - Однако нельзя исключить, например, фактора недостаточного технологического уровня регистрации и отражения банковских операций в некоторых банках, для них отзыв лицензии - слишком жесткая мера".

По словам председателя правления МБРР Сергея Зайцева, сейчас ЦБ может отозвать у банка лицензии в случае, если неучтенная сделка может повлечь при пересчете нарушение нормативов ЦБ. "Этого вполне достаточно, предлагаемое нововведение, на мой взгляд,- избыточная мера,- отмечает господин Зайцев.- Сделка на 3 млн руб. - для банка некрупная, и она может быть не отражена в отчетности в связи с ошибкой бухгалтера или технической ошибкой, которая в результате будет стоить банку лицензии".

Источник: "Личные Деньги".